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市政府：

2021年以来，淮北市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以落实《法治政府建设实施纲要（2021—2025）年》和《党政主要负责人履行推进法治政府建设第一责任人职责规定》为主抓手，深入推进审计监督全覆盖，做好常态化“经济体检”工作，不断提升法治建设现代化水平，保障和服务经济社会高质量发展。现将一年来的工作情况报告如下：

一、推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）坚持党的领导，加强审计机关政治建设

我局始终坚持党对审计工作的集中统一领导，始终坚持把党的领导贯彻到法治政府建设工作的全过程和各方面。认真学习贯彻习近平法治思想，强化责任落实，切实加强对法治政府建设工作的组织领导，局主要领导认真履行法治政府建设工作第一责任人的职责，把依法审计作为推进法治政府建设工作的重要途径。4月15日，市委审计委员会第三次会议召开，会议审议通过了年度审计计划、年度工作要点等。市委审计委员会办公室认真履行职责，扎实推进各项任务落实。

（二）全面履行职责，服务党委政府中心工作

我局紧紧围绕市委、市政府重点工作任务，依法履行审计监督职责，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。2021年以来，已组织实施审计和专项审计调查项目51个。

一是聚焦重大政策落地落实，开展政策跟踪审计。构建“政策跟踪审计 ”的组织模式，聚焦加强公共卫生体系建设、财政奖补政策支持实体经济发展、推动社会基本公共服务和基本民生建设、推进三大污染防治等政策措施落实情况，分季度组织开展跟踪审计。围绕社会保险基金、高标准农田建设、农村饮用水安全巩固提升工程、转移支付资金和直达资金管理等方面开展了专项审计和审计调查。

二是聚焦财政资金提质增效，开展财政预算审计。重点对市财政局四本预算执行情况及市科技局、市卫健委预算执行情况进行审计。充分运用大数据审计技术，对市直79家一级预算部门及所属243家二级预算单位预算执行情况进行全面分析，针对数据疑点进行延伸核查，实现部门预算执行审计全覆盖。实行“预算执行 政策跟踪”审计模式，开展住宅专项维修资金等3个专项审计调查项目。市委书记在住宅专项维修资金审计报告上作出批示，要求市政府、市纪委监委结合实际督促有关县区、部门抓好整改；市委巡察组拟开展维修资金专项巡察；相关部门采纳审计建议，进一步完善维修资金管理机制，优化审批支取流程。

三是聚焦公共权力规范运行，开展经济责任审计。坚持党政同责、同责同审，聚焦权力运行和责任落实，2021年以来，对29名领导干部开展经济责任审计，重点关注重大经济决策、工程建设、招标采购、资源开发、资产处置、公共资金分配管理等重点领域和关键环节，注重揭示风险隐患，加大审计监督的穿透力，促进权力规范运行和反腐倡廉。加强与经济责任审计联席会议成员单位的沟通协调，修订领导干部离任经济责任事项交接、经济责任审计进点程序等文件，促进经济责任审计工作规范化。

四是聚焦公共资金使用绩效，开展政府投资审计。积极转变工作思路，由重点关注工程造价向重点关注工程管理全过程转变，持续压实建设单位主体责任。组织实施公共投资epc项目建设情况审计，提出规范epc项目管理相关建议，市领导先后作出批示，要求相关部门制定管理制度，在制度未下发前暂停新建epc项目。

五是聚焦防范化解风险，开展国有企业审计。紧扣深化国有企业改革，组织实施了高新区4家区属国有企业2020年度财务收支及运营情况专项审计调查，市产业扶持基金专项审计调查等，有效促进国有企业健康发展，维护国有资产、国有资本安全完整和保值增值。根据省审计厅统一部署，组织实施粮食购销领域专项审计调查，促进粮食主管部门、粮食购销企业堵塞漏洞、补齐短板、完善制度，保障国家粮食安全。

（三）强化制度约束，牢树法治思维和法治意识

一是严格落实行政执法三项制度。全面推进行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，自觉接受群众监督。严格落实审计执法公示制度，明确行政执法信息公示的范围、内容、载体、程序、时限要求、审查机制、监督方式和保障措施等，编制行政执法事项清单、行政执法流程图、行政执法服务指南等，构建分工明确、职责明晰的行政执法信息公示运行机制。严格落实执法全过程记录制度。实行审计组长负责制，严格审计现场管理，细化项目过程管理，规范审计取证记录，对审计前期准备、审计实施、审计报告、审计归档等审计执法全过程进行跟踪记录。严格落实重大执法决定法制审核制度，修订完善审计项目审理制度、审计现场管理制度等，所有审计项目严格执行“审计项目审计组长审核、业务部门复核、审理机构审理、审计业务会议审定”的四级审理模式，对执法全过程记录的真实性、合法性、完整性进行全面检查，着力提高依法审计的能力和水平。

二是开展规范性文件清理。为维护法制统一、保障政令畅通，以巡察整改和市委全面依法治市委员会办公室要求清理规范性文件为契机，对现行规范性文件进行了全面清理，涉及规范性文件127个，确定继续有效文件102个、予以修订文件4个、予以废止文件21个。及时制定、修订完善审计业务、内部管理等方面的规章制度，通过建章立制，切实扎紧制度的笼子，全面推进法治政府建设。

三是健全和落实行政执法人员资格管理。认真做好执法证件申领、注销、年审等管理工作，审计人员必须通过专门法律知识和通用法律知识测试方能领取审计执法证，及时年检，做到持证执法，目前一线审计人员均已具有行政执法证。

（四）规范执法行为，着力提升审计监督质量

一是坚持依法审计。依法履行宪法和法律赋予的审计监督职责，牢固树立依法审计意识，增强审计人员法治思维，着力提高审计干部运用法治思维和法治方式推动工作的能力。恪守审计权力边界，始终做到法定职责必须为、法无授权不可为，坚持审计职责权限法定、审计程序法定、审计方式法定、审计标准法定，在法律授予职权范围内开展工作，按照法定程序实施项目审计，遵照法定标准进行审计评价和审计处理处罚，坚决纠正超越审计权限等履职越位问题，不断提高审计工作的法治化、规范化水平。

二是严格质量控制。牢固树立审计质量“生命线”意识，认真落实省厅和市局审计业务管理和质量控制制度，严把审计质量关。切实加强审计现场组织管理和取证管理，认真做好关键环节的质量控制作用，严格审计组审核、业务部门复核、审理机构审理、审计业务会议审议和局长办公会议审定等质量控制程序，发挥逐级复核、分级负责作用，全面加强审计质量控制，确保审计工作始终在法治轨道上运行。积极开展依法审计专项清理整治工作。2021年上半年，根据省厅统一部署，在全市审计机关组织开展依法审计专项清理整治工作，对标对表自查自纠；并根据省厅重点抽查阶段通报问题，认真制定整改措施，明确整改时限、任务、措施、成效四清单，逐项销号，依法审计专项清理整治工作取得实质性效果。

三是建立长效机制。持续关注审计实践中的新情况和新问题，对审计质量控制方面的业务管理制度进行系统梳理和修订完善。2021年以来，先后修订完善《淮北市审计机关审计项目质量检查办法》《关于进一步加强和改进审计项目管理的实施意见》《淮北市审计局审计项目立卷归档操作规程》等文件，形成了较为健全完备的质量控制制度体系。2021年6月，对2020年度市局完成的59个审计项目、县区审计局财政、经济责任、政府投资3类16个审计项目，按照国家审计准则和档案管理要求，逐一检查评分，并将检查结果向全市审计机关予以通报，对前十名予以表彰，进一步规范审计行为，防范审计风险。

（五）畅通民主渠道，自觉接受各界监督

自觉接受各方监督，不断加强自身监督，教育引导党员干部习惯在监督下工作和生活。一是自觉接受人大监督。8月25日，局党组书记、局长赵拥军受市政府委托，向市人大常委会报告市本级预算执行审计情况；11月29日，市人大常委会同步听取和审议市政府及市卫健委、市公共资源交易监督管理局关于审计查出问题整改情况的报告，并进行满意度测评。二是主动接受社会监督。加大政务公开力度，围绕政务公开工作重点，将市本级预算执行审计结果及整改情况、每季度重大政策措施落实跟踪审计结果、政府投资项目结算审计结果进行公告，进一步增强审计工作的开放性和透明度。三是注重加强内部监督。着力加强审计机关党风廉政建设，严格执行审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求，严格落实机关财务、公务接待、办公物品、平台用车等一系列机关管理制度；定期公开财务收支情况，全年机关经费保持低位运行。

（六）完善决策机制，着力提升决策水平

局党组坚决贯彻民主集中制，认真落实重大决策有关规定。一是集体讨论决定重要事项。坚持局领导班子周一例会制度，及时通报情况，研究解决问题，对涉及全局的重大问题决策、重要人事任免、重要项目安排、大额资金使用等事项均集体讨论决定，严格落实主要负责人不直接分管人事、财务等工作的规定。二是坚持执行各类议事制度。坚持执行局党组议事规则、局长办公会、局务会等制度。坚持执行局领导联系点工作制度，不定期走进基层审计机关和被审计单位开展调研，切实增强为民服务意识。同时，建立完善考核、督查、通报等相关制度，确保中央、省、市各项方针政策及局各项工作部署落到实处。三是坚持合法性审查。对审计项目安排、重要审计方案、审计报告和审计决定、规范性文件制定、重要合同签署等事项，未经合法性审查或经审查不合法的，不提交讨论。

（七）加强法治培训，严格落实普法责任

一是狠抓领导班子定期学法。坚持抓住领导干部这个全面依法治国的“关键少数”，严格落实局领导班子定期学法制度，着力提升领导干部法治素养和法治能力。全年多次组织党组中心组专题学习，系统学习《中华人民共和国民法典》和新修订的《审计法》。局党组书记、局长赵拥军以新修订《审计法》为契机，组织开展专题讲座，推动审计人员更加有效地依法履行工作职责，不断提高审计工作的质量和水平。二是狠抓审计人员法治教育培训。将法治学习教育培训作为加强法治建设的重要内容，紧密结合审计集中整训、审计专业培训、审计大讲堂等时机，开展法治教育活动，开展全市审计机关夏季整训，组织关于法治政府建设、习近平法治思想等专题讲座；邀请市司法局党组成员、副局长李光辉讲授“深入学习领会习近平法治思想，大力推进法治淮北建设”主题讲座；局党组书记、局长赵拥军为全市审计机关干部上廉政党课；组织全市审计机关领导干部参加宪法法律知识测试、推动全员学习、全面覆盖，做到既全面系统把握精神实质、又联系审计实际掌握工作方法。三是狠抓普法责任制落实。全面开展八五普法工作，紧密结合审计监督工作职能，及时开展疫情防控法治专项宣传。创新举措，通过门户网站、微信、微博、微视频等，积极履行审计机关执法普法职责，及时发布、解读相关审计政策、制度、办法、规范性文件等，宣传审计执法工作情况、工作成果等；积极开展法律 “六进”活动；相关业务骨干分别走进结对帮扶村、帮扶企业等，大力宣传审计法律法规，强化财经纪律意识；积极参加市政府网站“新闻发布会”等上线节目，大力宣传审计制度创新、审计风险防控、审计工作成效等，为依法审计营造良好的法治环境。目前，我局是全市法治政府建设示范单位。

二、2021年推进法治政府建设工作打算

我局在推动法治政府建设中取得一些成效的同时，还存在一些不足和薄弱环节，主要表现在：部分审计人员能力素质还有待进一步提升，与当前审计工作目标要求还有差距；部分审计人员审计风险意识不够强，执行审计准则相关要求还不够自觉。

2021年，是“十四五”规划的开局之年，我局将继续深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，找准审计监督与高质量发展的最佳结合点，紧扣法治建设目标任务，依法履行审计监督职责，切实加强审计干部队伍建设，进一步拉升标杆，对标找差，改革创新，强化落实，向市委法治政府建设委员会交出一份满意的答卷。

（一）提高政治站位，不断强化依法审计意识。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和习近平法治思想，切实把思想和行动统一到以习近平同志为核心的党中央决策部署上来。坚持把审计工作、审计队伍建设摆进去，自觉对照十九大精神和党中央对审计工作的要求找差距，针对问题深研究，更好地发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。

（二）紧扣主责主业，依法履行审计监督职责。聚焦发展、安全、改革、民生与法治，以促进政令畅通为目标，加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度；以建立现代财税体制、优化投资结构为目标，加强对预算执行、重点专项资金和重大公共工程投资等的审计；以推动深化国资国企改革、防范化解重大风险为目标，加强对国有及国有资本占控股或主导地位的国有企业的审计；以推动巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴为目标，加强对农业农村相关专项资金的审计；以改善生态环境质量，提高资源利用效率为目标，全面深化领导干部自然资源资产离任（任中）审计，加强对生态文明建设领域资金的审计；以提高保障和改善民生水平为目标，加强对就业、社会保障、住房、教育、卫生健康等重点民生资金的审计；以强化干部管理监督，促进干部履职尽责为目标，加强对各级党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计。

（三）落实长效机制，不断提升依法审计水平。着力夯实审计质量基础，结合工作实际，制定完善审计业务管理制度，进一步规范审计质量管理流程，狠抓制度和流程的落实。把审计质量放在突出优先的位置，突出审计方案、审计证据等环节的质量管理控制，不断提高执法规范化水平，确保审计结果经得起历史的检验。同时，针对当前存在的能力短板，强化干部教育培训和实践锻炼，着力提升审计干部的政治能力、专业能力、宏观政策研究能力和审计信息化能力。

特此报告。

淮北市审计局

2022年1月14日